Калькулятор розмитнення: рахуємо повну вартість партії

16.10.2026·4 хв читання·Delivery Pro China

Калькулятор розмитнення товару з Китаю: рахує мито, ПДВ і повну вартість партії. Ставки 2026 для України, Казахстану, Узбекистану. Порівняйте карго і білу схему

Коротко: Розмитнення товару з Китаю складається з трьох послідовних платежів: митна вартість, мито за кодом товару та ПДВ за ставкою країни ввезення. У Казахстані з 2026 року ставка ПДВ змінилася. Порівнювати карго і білу схему потрібно не за ставкою на кілограм, а за повною вартістю з урахуванням заліку ПДВ.

З чого складається розмитнення товару з Китаю

Митні платежі при ввезенні товару з Китаю – це не один рядок, а три складові, які розраховуються послідовно. Кожна наступна береться від суми, до якої вже входить попередня.

Зверніть увагу: страхування входить до митної вартості і тим самим підвищує і мито, і ПДВ. Доставка по країні призначення до митної вартості не входить – якщо ваша ставка за перевезення включає цю ділянку, розрахунок вийде із запасом, і брокер його уточнить.

Ставки ПДВ при ввезенні у 2026 році

Ставки ПДВ залежать від країни ввезення. З 1 січня 2026 року дві з чотирьох країн змінили ставки – калькулятор, який рахує за торішніми даними, помиляється мовчки і на вашу користь, а різницю ви побачите у рахунку брокера.

Для окремих категорій у всіх чотирьох країнах діють знижені ставки: ліки, частина друкованої продукції, окремі продовольчі позиції. Якщо ваш товар належить до таких категорій, ставку потрібно ввести вручну.

Чому ставка мита – відповідальність брокера, а не ваша

Ставка мита визначається кодом товару за класифікатором. У сусідніх кодів вона відрізняється в рази. За більшістю споживчих категорій коридор – від нуля до десяти відсотків митної вартості, але перевіряти потрібно за конкретним товаром і конкретним кодом.

Це робота митного брокера, і це його відповідальність. Підставляти орієнтовну цифру в розрахунок – означає отримати орієнтовний результат, який не збіжиться з рахунком. У калькуляторі ставку мита вводите ви самі, після консультації з брокером.

Карго або біла схема: як порівнювати правильно

Ставка на кілограм у карго нижча майже завжди. На цьому порівняння зазвичай закінчується – і це помилка. Рішення приймають два рядки, які живуть не в логістиці, а в бухгалтерії.

Для платника ПДВ сплачений на митниці податок іде до заліку: це не витрата, а відкладене повернення. Це повністю змінює підсумкову цифру. Для неплатника розрахунок інший.

Питання «чи є ви платником ПДВ» потрібно поставити до порівняння схем, а не після. Інакше ви порівнюєте різні речі.

Що входить до повної вартості партії

Щоб порівняння карго і білої схеми було чесним, до розрахунку повинні входити всі рядки:

• перевезення за партію;
• мито і ПДВ;
• акциз (якщо товар підакцизний);
• послуги брокера і сертифікація;
• мінус ПДВ до заліку (для платників).

Лише після цього можна рахувати повну вартість партії і вартість у перерахунку на кілограм. Саме ці цифри і варто порівнювати.

Страхування до порівняння схем не додається окремо: вантаж страхують однаково при будь-якій схемі ввезення, тому воно нейтральне для вибору.

Часті запитання

Як розрахувати митну вартість товару з Китаю? Митна вартість = вартість товару за інвойсом + вартість доставки до кордону + страхування. Доставка по країні призначення до неї не входить. Це база, від якої розраховується мито і ПДВ.

Чи змінилися ставки ПДВ при ввезенні у 2026 році? Так, у Казахстані ставка ПДВ зросла з 12% до 16% з 1 січня 2026 року – набрав чинності новий Податковий кодекс. В Україні та Узбекистані ставки залишилися попередніми: 20% і 12% відповідно. У європейських країнах ставка залежить від конкретної країни.

Хто визначає ставку мита на товар з Китаю? Ставку мита визначає митний брокер за кодом товару. Це його робота і його відповідальність. Самостійно підставляти орієнтовну ставку в розрахунок не варто: у сусідніх кодів вона відрізняється в рази, і помилка тягне за собою невірний ПДВ.

Коли біла схема вигідніша за карго при ввезенні з Китаю? Біла схема вигідніша для платників ПДВ, які зараховують сплачений на митниці податок, а також для бізнесів, які продають юрособам, мережам або працюють із закупівлями, що потребують документального підтвердження витрат. Карго може бути вигіднішим для неплатників ПДВ при невеликих партіях – але рахувати потрібно за конкретною партією, а не за ставкою на кілограм.

Перевірте поточну схему на одній партії, не змінюючи весь процес одразу.